El depósito convenido es una herramienta previsional en Chile que permite a empleadores y trabajadores acordar aportes adicionales al fondo de pensiones, independientes de la cotización obligatoria del 10%. Este mecanismo tiene beneficios tributarios y no afecta el sueldo líquido del trabajador, lo que lo convierte en una estrategia efectiva para aumentar la pensión final. En este artículo, exploramos en detalle cómo funciona el depósito convenido, sus ventajas legales y fiscales, y cómo utilizarlo para maximizar tu ahorro previsional.
Cómo funciona el depósito convenido
El depósito convenido es un acuerdo voluntario entre el empleador y el trabajador para realizar aportes adicionales al fondo de pensiones, más allá del 10% obligatorio. Esta herramienta está diseñada para incentivar el ahorro previsional sin afectar el ingreso líquido del trabajador, ya que el dinero se transfiere directamente desde la empresa a la AFP.
Aspectos clave del funcionamiento
Este tipo de depósito se establece mediante contrato entre ambas partes y queda registrado en la AFP correspondiente. Los fondos son destinados exclusivamente al ahorro previsional, y no pueden ser retirados antes de la jubilación. Es importante destacar que estos aportes no generan comisiones adicionales para el trabajador.
El monto del depósito convenido no tiene tope mensual, pero sí existe un límite anual para mantener sus beneficios tributarios: hasta 900 UF por año. Estos depósitos no están afectos a cotizaciones previsionales ni salud, ni tampoco se consideran renta imponible.
Acuerdo voluntario entre empleador y trabajador.
No afecta el sueldo líquido del trabajador.
Exento de impuestos hasta 900 UF anuales.
Aporta directamente a la cuenta individual del afiliado.
No genera comisiones adicionales.
Para gestionar un depósito convenido, el empleador debe informar a la AFP y realizar los pagos en forma directa. El trabajador puede verificar estos aportes a través de su cartola de ahorro previsional.
Ventajas tributarias y legales
El principal atractivo del depósito convenido es su tratamiento tributario favorable. Estos aportes no constituyen renta para el trabajador y, por lo tanto, están exentos del impuesto a la renta, siempre que no superen las 900 UF anuales. Este beneficio lo convierte en una alternativa eficiente para incrementar el ahorro sin generar carga impositiva.
Incentivos fiscales y normativa vigente
Según la normativa de la Superintendencia de Pensiones, los depósitos convenidos no están afectos a cotización previsional, salud ni seguro de cesantía, lo que maximiza su impacto en la cuenta individual del afiliado. Además, al no ser considerados como parte del sueldo, no afectan bonos, gratificaciones ni beneficios que dependan de la remuneración.
Este tipo de ahorro está pensado para el largo plazo. Por lo tanto, solo se puede acceder a los fondos al momento de la jubilación o en eventos excepcionales como invalidez total. Esto garantiza que el capital se mantenga destinado exclusivamente a la pensión.
No constituye renta: exento de impuesto a la renta.
No afecta cotizaciones ni salud.
No impacta bonos ni beneficios laborales.
Aumenta directamente el ahorro para pensión.
Solo disponible al jubilar o ante invalidez.
El depósito convenido es, por tanto, una herramienta jurídica y fiscalmente sólida para mejorar las pensiones futuras, en especial si se implementa con planificación a largo plazo y acuerdo formalizado.
Cómo aprovecharlo para tu pensión
Incorporar el depósito convenido en tu estrategia previsional puede marcar una gran diferencia en el monto de tu pensión futura. Al ser una modalidad poco usada, muchas personas desconocen su potencial, pero bien utilizada, permite multiplicar el ahorro sin sacrificar ingresos actuales.
Estrategias para usarlo eficazmente
Primero, conversa con tu empleador para evaluar si es posible establecer un depósito convenido como parte de tu paquete de beneficios. Muchos empleadores están dispuestos a considerarlo, especialmente como alternativa a aumentos salariales o bonos.
Segundo, asegúrate de que el acuerdo esté formalizado por escrito y que tu AFP reciba la información correctamente. Puedes complementar el depósito convenido con Ahorro Previsional Voluntario (APV) para maximizar los incentivos fiscales y el capital acumulado.
Tercero, revisa regularmente tu cartola de AFP para verificar que los aportes estén registrados. Herramientas como el Evolución de Saldos o el Simulador de Pensión de AFP Capital pueden ayudarte a proyectar el impacto del depósito convenido en tu jubilación.
Negocia con tu empleador como parte del sueldo.
Complementa con APV para mayor beneficio fiscal.
Revisa que el acuerdo esté bien registrado en la AFP.
Utiliza simuladores para medir impacto.
Evalúa tu estrategia previsional al menos una vez al año.
En resumen, el depósito convenido es una oportunidad subutilizada que ofrece ventajas únicas para construir una mejor pensión. Con la asesoría correcta y una estrategia proactiva, puede transformarse en un pilar clave para tu bienestar futuro.
